Guía paso a paso para la emisión de Comprobantes de Retención Virtual en Paraguay
La emisión de comprobantes de retención virtual en Paraguay es un proceso fundamental para los contribuyentes que deben cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por la Dirección Nacional de Impuestos (DNIT). Este procedimiento se realiza a través del software Tesakã, que permite gestionar y emitir comprobantes de forma digital y segura, en línea con lo establecido en el Decreto 8709/2018 y la Ley 5282/2014. A continuación, se presenta una guía detallada para facilitar el proceso, desde la configuración inicial hasta la emisión del comprobante.
Preparación previa: solicitud del timbrado y configuración del sistema
Antes de comenzar con la emisión, es necesario solicitar el timbrado para los comprobantes de retención en el sistema Marangatu, que es la plataforma oficial del sistema tributario digital. Una vez obtenido el timbrado, el contribuyente debe ingresar al software Tesakã para configurar los datos del contribuyente, incluyendo el RUC y el establecimiento que emitirá el comprobante.
En la ventana de personalización del software, se deben registrar los datos, y si se cuenta con configuraciones de PROXY, se deberá ingresar la información de red correspondiente en las opciones del sistema. Una vez completada esta configuración, se debe guardar la información y regresar a la pantalla principal para continuar con el proceso.
Ingreso de datos y recuperación de información
El siguiente paso consiste en identificarse en el sistema Marangatu ingresando el número de RUC sin el dígito verificador y la clave de acceso en la pantalla de inicio del software Tesakã. Tras seleccionar "Obtener Información", el sistema recuperará automáticamente los datos del contribuyente y los declaraciones previamente registradas.
En la sección de comprobantes, se debe ingresar el número de timbrado, el punto de expedición (boca de cobranza) y la fecha de inicio de vigencia del timbrado. Luego, se acepta la información para proceder con la emisión del comprobante virtual.
Ingreso de datos del comprobante y detalles de la operación
El sistema mostrará los datos cargados del contribuyente, incluyendo nombre, RUC, establecimiento y domicilio. En esta etapa, se selecciona la opción "Comprobante de Retención" y se ingresan los datos del proveedor, especificando si es contribuyente, no contribuyente o no domiciliado. Los campos obligatorios están señalados con barras amarillas y deben completarse cuidadosamente.
Luego, en la sección de transacción, se indica el tipo de comprobante sobre el cual se realiza la retención, como factura, autofactura, entradas a espectáculos, entre otros. Se ingresan detalles como número de comprobante, fecha de expedición, número de timbrado (si corresponde) y condición de compra (contado o crédito). En caso de crédito, se debe especificar el número de cuotas.
Registro de la retención y detalles adicionales
En la sección de retención, se ingresa la fecha de retención, la moneda utilizada en la operación y, si es moneda extranjera, el tipo de cambio en guaraníes sin decimales. Se seleccionan las casillas de retención de renta y/o IVA, y se despliegan las opciones de motivos de la operación para seleccionarlos.
Para completar el comprobante, se detallan los productos o servicios vendidos, incluyendo cantidad, precio unitario (que incluye el IVA), tipo de tasa y descripción. Es posible agregar múltiples detalles si la operación lo requiere, o eliminar registros si fuera necesario.
Finalización y envío del comprobante
Una vez ingresados todos los datos, se debe seleccionar la tasa de retención correspondiente en las secciones de IVA y/o renta. El contribuyente tiene la opción de guardar los datos en el software, enviarlos al sistema Marangatu para la emisión del comprobante virtual, o cancelar si aún no está listo para finalizar.
Para emitir el comprobante, se debe optar por "Guardar y Enviar", lo que almacenará el comprobante en el sistema y lo enviará automáticamente a la plataforma Marangatu. En este paso, se solicita nuevamente la identificación del usuario, ingresando el RUC sin dígito verificador y la clave de acceso, para completar el proceso de emisión digital.
Consideraciones finales
Es importante que los contribuyentes cumplan con los plazos establecidos para la emisión y envío de los comprobantes de retención, ya que la normativa tributaria paraguaya exige una gestión oportuna y correcta de estos documentos. Además, el uso del sistema Tesakã y la plataforma Marangatu garantizan la trazabilidad y la validez legal de los comprobantes emitidos de manera virtual.
Para mayor seguridad y cumplimiento, se recomienda consultar las guías oficiales y mantenerse actualizado con las normativas del Servicio Nacional de Impuestos (SET) y la DNIT.
