Guía paso a paso para la emisión de Comprobantes de Retención Virtual en Paraguay
La emisión de comprobantes de retención virtual es un proceso fundamental para los contribuyentes en Paraguay que realizan retenciones de impuestos, ya sea de renta o de IVA, mediante el sistema digital ofrecido por el Servicio Nacional de Tributación (SET) a través del Software Tesakã, integrado con el Sistema Marangatu. Esta guía detalla cada uno de los pasos necesarios para cumplir con este procedimiento de manera correcta y eficiente, garantizando el cumplimiento de las normativas vigentes y la correcta generación de los comprobantes electrónicos.
Contexto y marco legal
De acuerdo con el Decreto 8709/2018, que regula el Portal Único de trámites tributarios y aduaneros, y la Ley 5282/2014, que garantiza el acceso a la información pública, los contribuyentes están obligados a emitir comprobantes de retención en formato digital. La utilización del sistema Tesakã, en conjunto con el Sistema Marangatu, permite realizar este proceso de forma virtual, asegurando mayor agilidad y control en la gestión tributaria.
Preparación previa: solicitud del timbrado y configuración del sistema
Antes de comenzar con la emisión, el contribuyente debe solicitar el timbrado para los comprobantes de retención a través del sistema Marangatu. Una vez obtenido, podrá ingresar al software Tesakã para configurar los datos del contribuyente, incluyendo RUC y establecimiento, y, en caso de contar con configuraciones de PROXY, ingresar los datos correspondientes a la red utilizada. La correcta configuración de estos datos es esencial para la generación de comprobantes válidos.
Ingreso a la plataforma y recuperación de datos
- Acceso al sistema: El usuario debe ingresar su número de RUC (sin dígito verificador) y la clave de acceso en la pantalla principal de Tesakã. Luego, seleccionar el botón Obtener Información.
- Recuperación de datos: Automáticamente, el software recuperará los datos del contribuyente desde el Sistema Marangatu. Aquí, se deberá ingresar el Número de Timbrado, Punto de Expedición y la fecha de inicio de vigencia del comprobante. Confirmar con el botón Aceptar.
Registro de los datos del comprobante y del proveedor
El sistema mostrará la información cargada del contribuyente, permitiendo acceder a la sección Comprobante de Retención. Allí, se deben completar los datos del proveedor, seleccionando su situación (Contribuyente, No contribuyente o No domiciliado). En caso de seleccionar las últimas opciones, se habilitarán campos adicionales obligatorios.
Detalle de la transacción y datos de la retención
En la sección Transacción, se debe indicar:
- Tipo de comprobante (Factura, Autofactura, Entradas a espectáculos, etc.).
- Número y fecha de emisión del comprobante.
- Número de timbrado, si corresponde.
- Condición de compra (Contado o Crédito). En caso de crédito, especificar el número de cuotas.
Luego, en la sección Retención, ingresar:
- Fecha de retención.
- Tipo de moneda utilizada en la transacción (Guaraní, Dólar, Euro, Real).
- Tipo de cambio si la moneda es extranjera.
- Marcar las casillas de Retención de Renta y/o Retención de IVA y seleccionar el motivo de la operación.
Ingreso de detalles y tasas de retención
Es fundamental completar los detalles del comprobante, incluyendo la cantidad de productos, precio unitario (incluido el IVA) y la descripción del mismo. Se pueden agregar múltiples detalles si la operación lo requiere. Posteriormente, seleccionar la tasa de retención correspondiente en las secciones específicas de Retención de IVA y/o Retención de Renta.
Finalización y envío del comprobante
Una vez cargados todos los datos, el contribuyente podrá optar por:
- Guardar los datos en el software sin enviarlos.
- Guardar y enviar el comprobante al Sistema Marangatu, generando así el comprobante virtual.
- Cancelar la operación si aún no se está seguro de la información ingresada.
Para completar el proceso, será necesario ingresar nuevamente la identificación del usuario en Marangatu (RUC y clave) y seleccionar Enviar información. Con ello, el comprobante de retención virtual quedará emitido y registrado en el sistema, cumpliendo con las obligaciones tributarias establecidas por la normativa paraguaya.
Consideraciones finales
Es importante recordar que todos estos pasos deben realizarse con precisión y en los plazos establecidos por la normativa tributaria, para evitar sanciones o inconvenientes en la gestión fiscal. La utilización del sistema Tesakã y la plataforma Marangatu facilitan la emisión de comprobantes digitales, promoviendo la transparencia y eficiencia en las operaciones tributarias del contribuyente paraguayo.
